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财政部推PPP资产证券化 这次突破2年运营限制

  重点支持雄安新区、“一带一路”等项目

  陈益刊

  为缓解超15消防员帮捞准考证万亿元的政府和社会资本合作(PPP)项目融资饥渴,PPP资产证券化正加速推进。

  6月19日,财政部联合人民银行和证监会发布《关于规范开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关事宜的通知》(下称《通知》),要求分类稳妥推动PP忘带全班准考证P项目资产证券化,并对相应项目进行严格筛选和加强管理,包括做好风险隔离安排、防范刚性兑付风险。

  PPP专家、大岳咨询总经理金永祥告诉第一财经,继去年底国家发改委发文推广PPP资产证券化后,财政部这次也发文推进,其对PPP资产证券化范围更广,项目公司在项目建设期内可以依托PPP合同约定的未来收益权,发行资产证券化产品。但同时对其风险管理和监管也更加严格,比如资产证券化产品的偿付责任不得转嫁给政府或公众,并影响公共服务的持续玩手机误捐1.7万稳定供给。

  突破2年运营期限制

  自2014年中央大力推广PPP模式以来,PPP项目呈现爆炸式增长。

  财政部PP

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P中心数据显示,截至4月30日,进入全国PPP项目综合信息平台的PPP项目达到12700个,入库项目金额约15.3万亿元。

  15万亿元的PPP项目落地离不开资金支持,部分项目融资难也是制约PPP项目落地的一大难题,而且长达几十年的PPP项目运作中,社会资本退出难题也制约着项目落地。而PPP资产证券化恰好是解决这两大难题的钥匙之一。

  金永祥告诉第一财经记者,国家发改委推PPP项目资产证券化聚焦在传统基础设施领域,而此次财政部的《通知》并未强调具体领域,范围更宽,内容也更为细致。

  《通知》将稳妥地推动PPP项目资产证券化分为三类,即鼓励项目公司开展资产证券化优化融资安排、探索项目公司股东开展资产证券化盘活存量资产和支持项目公司其他相关主体开展资产证券化。

  金永祥认为,此前国家发改委文件要求PPP项目资产证券化必须要建设并运营2年以上,强调PPP项目在运营期做资产证大码女模特走俏券化,而此次财政部《通知》则提出项目建设期的基础资产也可以做,显然范围更宽。

  中国投资咨询公司政府与公共咨询事业部总监朱磊认为,《通知》甚至还提出积极探索项目公司在项目建设期依托PPP合同约定的未来收益权发行资产证券化产品的要求。未来资产大连失踪女孩遇难证券化将不仅用来解决社会资本资金周转及快速变现的问题,还将为项目自身融资提供解决武汉男子裸体捅人方案,PPP项目的融资渠账户凭空多巨款道将得到进一步拓宽。

  同时,《通知》称,优先支持两男生寝室斗殴水务、环境保护、交通运输等市场化程度较高、公共服务需求稳定、现金流可预测性较强的行业开展资产证券化。重点支持符合雄安新区和京津冀协同发展、“一带一路”、长江经济带等国家战略的PPP项目开展资产证券化。

  监管更严

  此次PPP项目资产证券化也着重强调规范和监管。

  《通知》要求切实做好风险隔离安排。PPP项目资产证券化的发起人(原始权益人)在基础资产与发起人资产之间做好风险隔离,不得通过资产证券化改变控股股东对PPP项目公司的实际控制权和项目运营责任、实现变相“退出”、影响公共服务供给的持续性和稳定性。

  另女生给狗化成老虎外,财政部要求切实防范PPP项目资产证券阅文集团化刚性兑付风险。

  金永祥告诉第一财经记者,《通知》规定项目公司支付义务不得转给政府或公众美国变成流氓国家,这

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符合PPP提供公共产品的属性特点,即使地方政府违约,特殊目的载体(SPV)也要对资产证券化(ABS)投资人承担支付义务。该规定一方面保证了PPP的健康发展,另一方面也减少了社会资本

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基于出表或退出运营义务而做PPP项目资产证券化的动机。

  朱磊表示,此次《通知》明确资产证券化后的监管及合同履约管理要求。

  金永祥认为,目前中央希望大力推动PPP项目资产证券化来加强资金流动,推动项目落地。“PPP项目资产证券化只是其发展的一个工具,未来能否做好主要看这一轮PPP项目能否做好。PPP项目资产证券化的健康发展要依托于PPP本身的健康发展。当前,PPP已经进入攻坚克难的新阶段,应该用政策和财政资源解决PPP发展中遇到的难题,比如PPP项目建设的必要性以及收费和价格问题。”

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  李俊

  昨天是一年一度的六当街杀害一对母子一儿童节,不少家长选择了保险这一新颖的礼物给孩子送上祝福。在家长的眼中,孩子的健康和教育都是头等大事,于是,在家长选择保险产品时,少儿重疾险和教育金保险成为了“宠儿”。

  重疾险以备不时之需

  对于不少中国父母来说,孩子是父母的希望。北京回龙观大火随着住院、手术等医疗费用越来越高,一旦孩子罹患重病,对一个普通家庭来说将是不能承受之重。

  面对重大疾病,市民杨女士则有另一番体会。3年前,杨女士的一对双胞胎女儿出生,前不久双双被查出患有白血病,需要70多万元的医疗费。面对突来的灾祸,杨女士看到了希望,“孩子出生刚满月,我就给他们分别买了重疾险,保额是30万元。孩子被查出白血病后,我获得了共60万元的保额,自己从家里拿出10多万元,我的孩子们有救了。”最近,通过骨髓移植手术,这对双胞胎获得“重生”。

  随着治疗水平的提高,儿童重疾的治愈率也在不断提高,重疾后的长期生存变得自然而现实。保险专家指出,在孩子重疾治愈后,还面临着很长的人生路,不同类别的疾病仍然在威胁着他们的生活。例如:白血病、脑膜炎多发生于儿童;人到中年时罹患甲状腺癌的风险大大增高;退休后,帕金成都老火锅店被查森阅文集团、阿尔兹海默的困扰接踵而至。而大部分重疾险在赔付后便会立刻终止,让大病初愈的受保人陷入“无险可保”的境地,独自面对未来可能的疾病风险。

  目前,各家寿险公司对重大疾病的定义,都是遵照2007年4月中国保险行业协会与中国医师协会制定的《重大疾病保险的疾病定义使用规范》来执行的,该《规范》界定了25种常见重疾,并明确了恶性肿瘤、急性心肌梗塞、脑中风后遗症、冠状动脉搭桥术(或称冠状动脉旁路移植术)、重大器官移植术或造血干细胞移植术、终末期肾病(也称慢性肾功能衰竭尿毒症期)为6种必保重疾,其余则是由保险公司依据重疾定义规范自由配置。

  

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因此,上述保险专家建议,在为孩子选择重大疾病险时,可以依据曝印小天遭妻骗婚个人需求比照疾病保障责任,合理配置适合自己的保障项目,如重疾加轻症多次赔全国小麦收获过半付,以及后期保费豁免等条款,为被保险人抵御因重大疾病所带来的家庭财务风险。

  教育险尽早储备

  除了健康保障,家长也韩国惩治综艺抄袭为孩子的教育问题倾注了不少心血,此时,购买教育险,即教育金保险不失为合理的选择。

  顾名思义,教育金保险,是针对少年儿童在不同成长阶段的教育需要提供相应的保险金,本质上以为孩子的教育储备基金为目的。教育险属于储蓄性的险种,既具有强制储蓄的作用,又有一定的保障功能。目前市场上销售的教育险,除初中、高中和大学几个时期的教育基金外,还包括了参加工作以后的创业基金、婚嫁基金甚至还有退休之后的养老基金等。

  需要注意的是,市面上的教育金保险大多涵盖了保中国世遗数或第一障功能,可以通过附加重疾险的方式来实现。此举可谓一举两得,在保障孩子健康的同时又为日后的教育支出打下了基础。

  但是,保险专家提醒,如果家长的资金有限,只能为孩子购买一份保险,则不妨优先考虑购买重疾险等保障型产品。尤其是当重疾保险作为附加险存在时,一旦家中资金周转出现问题,需要退保教育金保险将保单变现,那么重疾险会跟着主险一同退保,这就意味着孩子失去了重疾保障。

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  也就是说,家长必须明确,教育金保险最大的功能集中在强制储蓄上。父母根据自己的预期和孩子未来受教育水平的高低来为孩子选择险种和金额,一旦为孩子建立了教育保险计划,就必须每年存入约定的金额,从而保证这个储蓄计划一定能够完成,确保了孩子日后可以获得相应的教育。

  同时,教育金保险还有一项特殊的“保费豁免”功能,这是指一旦投保的家长遭受不幸,身故或者全残,保险公司将豁免所有未交保费,相当于保险公司为投保人继续交纳保费,保单原应享有的权益子女还可以继续得到保障和资

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助。

  此外,购买教育金还有以下几点需要注意:

  一,教育金保险须小心流动性风险。教育金保险的缺陷在于其流动性较差,而且保费通常比较高,资金一旦投入,需要按合同约定定期支付保费给保险公司,属于一项长期投资。

  二,教育金越早买越合适。一方面孩子享受的保险期间长,另一方面可以获得较好的收益,毕竟保险属于长期投资的理念。

  三,如果整个家庭用于保险的预算有限,千万谨记“先大人,后小孩”,对于孩子来说,最好的保障就是父母,只有为家庭支柱提供了更完备的保障,才能让整个家庭有更强的能力抵御风险。

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修路意善意提醒反遭投诉外发现古墓 食药监局破谣言

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  权贵和明星是百夫长黑金卡的故事主角,王思聪2015年在微博自曝丢失卡包,让公众窥见他是各大银行的黑卡客户。

  来源:中国企业家网

  2016年春节,姜大伟在韩国滑雪摔伤,无法行修路意外发现古墓走;第一时间,就有专人带着轮制炸药吓前女友椅出现,安排他即刻乘坐改签好的回港飞机,当晚转入预订医院接受已安排就绪的手术。对于像他一样的美国运通百夫长黑金卡会员来说,只需要一个电话,后续一切就都会神速发生。

  姜大伟是美国运通中国区董事总经理,也算是美国运通“官方泄露”的唯一一位百夫长黑金卡会员,另一位在国内所能确认身份的会员是上海的收藏家刘益谦——2014年他连续24次、共计2.8亿元的刷卡“壮举”让其收获了心仪的拍卖品,也让百夫长黑金卡更多曝光——尽管这样,美国运通依然不会直接提及这位持卡人的名字。

  就连姜大伟在接受《中国企业家》杂志记者采访的时候也说,“每一次做采访,黑金卡都是大家比较好奇的一个产品,我们平时也注意保持黑金卡的神秘性,肯定更引发了大家的兴趣。”——王俊凯高考引关注好奇、以及随之而来的猜测和流言让百夫长黑金卡隐藏在虚实之间,更具神秘感。

  隐秘的磁性 

  权贵和明星是百夫长黑金卡的故事主角,其中包括奥斯卡影后哈莉·贝瑞——国外某网站声称见过其在加油站使用该卡;著名的饶舌歌手“侃爷”(Kanye West)也被猜测是百夫长黑金卡会员,原因则是其在说唱歌曲《last call》中曾经有所影射。

  国内也不乏这样的捕风捉影,其中一个流传甚广的故事来自于万达集团董事长王健林之子王思聪,这位“国民老公”2015年在微博上自曝乘坐飞机时不慎遗失卡包,“里面有各大银行各式各样的黑卡”。

  王思聪2015年在微博自曝丢失卡包,让公众窥见他是各大银行的黑卡客户

  据可靠的知情人士透露,王思聪确实是百夫长黑金卡会员,但该消息并没有得到美国运通以及王思聪本人的确认。当然,除了美国运通的百夫长黑金卡,其他国际卡组织——VISA的无限卡、万事达的世界之极卡或是银联的钻石卡的卡面也都是黑色,而2014年在中国内地推出的花旗信用卡系列中最高端产品ULTIMA,直接称之为“至极黑卡”。

  这些卡都属于同品牌产品线上的最顶级产品,希望获取的也正是那些处于金字塔顶部的“云端客户”,瑞银与普华永道联合发布的《2016年亿万富翁报告》称,2015年亚洲地区新生亿万富翁113人,相当于每三天就诞生一位亿万富翁,其中中国内地80人,平均年龄53岁,占全球这类富豪的54%。这一富豪群正是各个银行想俘获的顶级客户。

  从某种程度上,各家银行的“黑卡”正代表了持卡人的共同特质——低调而神秘。因此,各家银行的此类卡片基本都是通过特定渠道来定向发放。

  1999年首次在业内推出“黑金卡”的美国运通更是如此,百夫长黑金卡在美国运通官网甚至没有任何介绍,而且不接受公开申请,会员人数秘而不宣,会员身份更是作为核心机密被严防死守。比如在员工的内部邮件中,如果涉及到15位的连续数字,并且其中有37的组合(美国运通卡卡号以37开头),那么就会被系统认定为疑似泄露会员卡号的问题邮件,从而提交到全球预警中心,最后只能在当事人及其部门老板都提交相关的证据后才可以消除警告。

  而那些从美国运通流出的官方案例,都是经过客户授权同意的——即便客户已经在公开场合自己提及过,这些案例经过匿名、特别信息杭州现奇葩窗口的模糊化处理之后才会发布,目的就是让外界不能通过任何的蛛丝马迹来推断出会员的真实身份。

  一位之前接触过爱马仕等诸多世界级奢侈品大牌的PR就表示,其他的奢侈品是层层剥开,让人去见证感受它的精致,并以此为宣传点,而百夫长黑金卡的策略则是一层一层地向上盖东西,让其隐藏的越深越好。这难道不是一种逆向营销?

  得以窥见一角的只是群体画像:通常为男性,知名企业CEO、总裁或董事长,35岁至60岁之间,福布斯或者胡润富豪榜上的常客,拥有多辆轿车和多处豪宅,享受豪华游艇和私人飞机。而在中国,画中的人物稍稍有些特殊,会员比欧美等成熟的市场会更年轻,不乏年龄在30岁以下的百夫长黑金卡会员。

  收藏家刘益谦是公开身份的百夫长黑卡会员。2014年7月,他从香港苏富比以2.8亿港元拍得鸡缸杯,刷的是黑卡

  与美国运通合作发卡的招商银行财富管理业务总监陈昆德对这个群体有一个很睫毛里爬出3条虫精练准确的概括—富而且贵;会员的多少、曝光的强弱并不会影响百夫长黑金卡的认知度,正如其宣传语所说的“罕见,但无人不识”(Rarely seen, always recognized)。

  有媒体曾经报道过这样的案例,某百夫长黑金卡会员到爱马仕店里购物,没有找到心仪的包,店经理见其是黑金卡客户后主动提出可以帮忙到其他分店寻找,并请客户第二天在开店前一小时来店,享受单独购物的特别服务。

  “这一点切中了富豪那种‘既想让人知道,又不想让人知道’的心理。”美国运通中国区公共事务经理梅嘉中认为,不用刻意、夸张地去炫富,一张卡就能低调而不动声色地彰显身份。

  对于顶级客户来说,这是比任何服务权益都更诱人的一个诉求,一位知名的国内银行私人银行客户经理就指出,“顶级信用卡都有不同的权益,在这方面可以说各有优势,但顶级的私行客户最关心的并不是这些,而是卡片所代表的尊贵的身份象征。”

  实际上,就连姜大伟也坦陈百夫长黑金卡的目的不是提供最好的产品,甚至不是最好的服务,而是让会员感觉最合适、最独一无二的难忘体验,以此来最大程度地彰显持卡人自己的品位和个性。

  但即便各个银行都可以发行“黑卡”,但真正的

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黑卡需要背后系统甚至时间的支撑和沉淀。1915年,美国运通设立了TLS(旅游及生活礼宾服务)团队,提供一系列私人定制化的休闲娱乐和旅游服务,1958年首发签账卡的首个持卡人是红极一时的猫王,1984年,美国运通在全球率先发行首张白金卡,这些持续面向高端人群的大数据的积累使其能够在一定程度上把握后者相对共通的消费心理、价值观念,以及他们所苛求的细节标准等,也使百夫长黑金卡成为水到渠成的事情。

  “许多发卡机构在不了解持卡人的情况下,一味去提高卡的级别,挖空心思去增设服务权益。”信用卡资深研究人士董峥表示,这种方式吸引到的,永远都不是真正的云端客户。

  顶级富豪的黑卡“经济账” 

  资产规模并非百夫长黑金卡的单一考量因素,上述私行客户经理以所在银行为例表示,私全国企业信用信息公示系统行客户、在该行连续数月月均资产保持千万以上—这些只全国小麦收获过半是硬性门槛,入选福布斯榜单同时也是一个必要的条件,但他同时也强调,“这与海外的百顺丰菜鸟之争夫长黑金卡还有所不同,后者的标准会更加严格。”

  “很多机构觉得‘土豪’就OK了,但我们对会员不仅有财务上的要求,还包括其他的考量因素,比如社会地位等。”姜大伟表示。

  事实上,百夫长黑金卡的“性价比”一直饱受争议,一位评论者就指出,“其卡片提供的大多数权益都可以通过级别较低的卡种实现,而付出的成本仅仅是其中很小的一部分。”

  如其他的“秘密”一样,年费也是美国运通不予公开的信息。不过2013年有外媒公布了一封美国运通发给百夫长黑金卡会员的信件,结尾宣布了其大幅调价的计划——年费从19800港币跃升到38800港币,涨幅近1倍;据媒体报道显示,一些会员对此举大为不满,并以退卡作为最终回应。

  “百夫长黑金卡所包含的,不只是那些‘有价’的具体会员权益,更重要的是顶级定制化服务,这才是核心竞争力。”姜大伟表示。

  波士顿咨询公司之前的一项调查显示,在中国最受欢迎的高端卡服务包括机场安检快速通道服务、机场贵宾厅、里程奖励积分、无限额交易和优惠外汇兑换利率。

  基于此,各家银行的“黑卡”在这些基础服务上并没有太多的差别,在不同的服务领域和权益上也各有优势,相比之下,美国运通在旅游方面百年的积累让其在顶级酒店和餐厅上的权益更加突出。

  而真正支撑百夫长黑金卡高额会费的重要前提,则是姜大伟对《中国企业家》所言的,“只要是合法,合规的要求,都会尽量去满足。”——那些让人眼花缭乱的持卡人故事也证明了这一点:一卡在手,可以去任何地方——对外不能开放的王室陵园,甚至太空遨游;或许也可以选择与谁同行,炙手可热的某位明星,或者首批登陆月球的航天员之一的布兹·艾尔德林。

  “很自然的,满足客户提出比较挑战的要求,才能更加凸显服务价值。”姜大伟说。通过一个案例或许能看到百夫长黑金卡后台的运作。

  上海的一位百夫长黑金卡客户,在春节期间带着近10个家人去泰国旅游,他希望能够按照国内的传统在大年初四的时候放鞭炮、迎财神,在争取到当地政府的许可之后,美国运通让其如愿以偿。

  对于每一个百夫长黑金卡会员来说,他只需要将其需求告知24小时待命的黑金卡品牌大使,但为其提供服务依靠的是美国运通在全球的网络——他们来自不同的专业领域,不同的国家地区,每一个客户的需求被输入之后,可以迅速被划分到相应的团队,而复杂的也会被分解为标准的任务单元,然后向全球网络进行分发,借助于后台标准化的服务流程最终达成。目前美国运通的服务网络已经遍布全球超过130多个国家和地区。

  “美国运通提供给黑金卡会员的服务是免费的,但是服务过程中涉及到第三方的费用,比如住院的费用、包机的费用等等,这些需要持卡人同意支付才能进行。”姜大伟解释这也是美国运通对百夫长黑金卡会员进行精挑细选的原因,“这些会员的生活方式要和黑金卡的主张相符,如果单纯视财务状况而凭空发卡的话,会员没办法认同我们的服务和产品,那么就不会产生消费。”

  “商业闭环”能否继续运转? 

  “以消费为中心”是美国运通卡最核心的经营模式。姜大伟在接受《中国企业家》采访时说,美国运通黑金卡的收入来源分成三部分:年费、商户回佣、循环利息。其中,第一部网红拍摄斗殴被抓分是相对固定的,第三部分的占比很少,而只有第二部分是需要不断去挖掘的,也是最重要的一块。“持卡人买买买、刷刷刷,这样才能产生盈利。”

  盈利的不止是美国运

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通,这也是这个模式得以运转的关键,就是其中的买卖双方一定要实现双赢,而美国运通作为供需之间的枢纽,匹配的越精准,获益就会更大。

  因此,不同于其他的诸如VISA、万事达等国际卡组织——通过全球各个地区大大小小的银行发出带有品牌标志的卡片,并借助于后者的网络来让卡片被商户接收,而美国运通在更多情况下是将发卡和发展商户这两项“外包”的环节亲历亲为,一方面他们可以更精准地把握持卡人,另一方面为的是能保证服务品质。

  在独特的“三方”模式中,美国运通构想了一个闭环的商业场景:高年费筛选出了一批高质量的持卡人——对百夫长黑金卡而言更是如此,这些有着强大消费能力的持卡人提升了美国运通跟商户的议价资本,使后者愿意配合美国运通去满足持卡人的“异想天开”。得到优质、甚至超出想象的服务的持卡人成为这个平台的忠实客户,投入了更多的消费,商户也因而获益更多;而借助于商户回佣而获得丰厚收入的美国运通也在用户积分和礼品兑换上给出更大的筹码。

  简单地说,一般的卡组织目的在于跑马圈地发卡,而美国运通的目的则在于深谋远虑地做局。他们会通过对会员消费轨迹的研究,尽量更早地“等候”在那些顶级富豪的必经之路上。

  “我们会研究会员的消费行为,做到提前半步、至少是同步与大部分会员经常光顾的商户达成合作。”姜大伟表示。拍卖行就是其中一例,“坦白说,在拍卖行如果通过刷卡来结算的话,那么只能是百夫长黑金卡,哪张卡可以做到几个亿的额度?”姜大伟强调,“在海外甚至是没有限额的。”

  同时也只有在“三方”模式中,美国运通才能对接入商户做出跟踪性的维护和管理,负责这一业务的全球商户服务(GMS)团队都会对接入的商户进行评分,其中既包括客户满意度的调查,也会统计会员的级别。一些最初定位于面向黑金卡的商户接待的如果多数只是美国运通其他卡会员的话,很显然前期的“匹配”就出现了问题,那么就会将其调换至更加适合的客户圈子。

  不同的策略最后也呈现了不同的结果:VISA的持卡人数是美国运通的几十倍,野村证券的分析师则预测美国运通在美国的市场占有率2016年依然会延续之前三年的下滑态势;相反,美国运通的人均消费量为16743美元,而根据VISA的2014年财报,其持卡人均消费则为1818美元。

  “两者的盈利模式完全不同,VISA主要收入来自于通道分成,所以要实

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16万忘在车库长毛现更多的交易笔数;而美国运通卡的收入大头则来自于商户回佣,客户的消费额越大,返点就越高。”董峥指出。

  这或许也能解释为何在中国内地富豪群体都已经蓬勃增长数年之后,百夫长黑金卡才“姗姗来迟”——“会员、服务网络、合作商家都具备一定的成熟度之后,百夫长黑金卡的商业逻辑才得以成立。”董峥说。

  早在2000年,美国运通在香港已经推出了百夫长黑卡,当时就有人提出,国探访山东博士

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村内的富人群体也很庞大,是不是应该趁热打铁?不过姜大伟认为条件不成熟,拒绝了这样的盲目扩张,“其实我们知道市场是确实存在的,但是本土服务的研究和搭建需要一个很长的过程,更重要的是后面整个服务体系跟得上。”

  一等就是十几年之后的2012年,随着国内私人银行的兴起,各家银行的高端服务体系相继建立,但受限于监管环境,美国运通并不能单独发卡,于是在这一年和工行、招行合作发行了百夫长黑金卡,不过其中一家银行的私人银行投资顾问就直言不讳地指出,“这实际上和国际上的运通黑卡并不是一个概念,因为国内的服务是基于各家私行团队,国外的服务才会交给美国运通的服务团队负责。更重要的是,会员是私人银行客户,而非美国运通客户。”

  这或许也是之后两年百夫长黑金卡在国内发行陷入沉寂的原因,直到2015年与民生银行合作推出的百夫长黑金卡在模式上才有了突破,服务提供方是美国运通自己在国内组建的TLS团队——这些来自各个专业的服务大使在至少9个月的培训后才正式上岗面对客户。

  不过,这依然不同于美国运通在国际上所通用的“三方”模式。也许就像董峥所说的,“美国运通的模式是超过百年历史的产物,如今很难复制,即便美国运通自己,曾经成功的模式能否嫁接到现今的中国市场,也是卖场厕所性侵女性个问号。”而转向“四方”模式的美国运通如何运转其商业闭环也是一个未知数。

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  儿子意外去世父亲要领保险金,需先办继承公证

  现代快报

  快报讯老头公交强吻女孩(五行币传销被捕记者 丁晟 通讯员 于金兰)近日,王先生走进一带一路了南京石城公大叔网恋少女被打证处。根据保险公司的杭州奇葩服务窗

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口要求,他想要办理一份继承公证。而他要继承的,是儿子的一份保险金。

  智能估分助力高考今年年初,王先生遭遇了丧子之痛,他的儿子小王在一次出差途中意外死亡2017高考。小王生前曾在保险公司购买了一份意外保险,但无指定受益人,小王没有结婚,也没有孩子。王先生认为,自己作为父亲,理应获得这份保险金,但他在保险公司却遭到了拒绝。对方要求王先生凭借继承公证书才能领取保险金。

  公证员告诉王先生,在保险人没有指定纪敏佳宣布怀孕受益人的情况下,保险金属于遗产。因此,如果小王在保险合同中并

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没有指定受益人的话,该保险金按其遗产处理,可依保险公司要求办理遗产继承权公证。

  小王生前未婚无子女,那么根据继承法的有关规定,王先生和他的爱人就是小王的第一顺序法定继承人,只要办理了公证手续,王先生就可在保险公司顺利领取保险金。

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大码女模特走俏

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  来源:和讯

  赵先生现年30岁,在一家民营企业担任设计主管,每月到手薪资9800元;赵太太则比赵先生小3岁,从事培训方面的工作,每月到手薪资7000元。两人年底基本都有13薪,家庭年收入在20万左右。

  仅从家庭的整体收入来看,其实并不算少,且赵先生和妻子结婚1年多又没有孩子,经济压力应该不会很大。但现实状况却是,夫妇16万忘在车库长毛俩每月的支出并不少。

  由于赵先生夫妇俩都是土生土长的上海人,所以结婚前,双方父母共同出资,帮小两口买了一套婚房。不过,父母的资金也是有限的,所以当时还贷款了100万。

  因此,现在每月的支出中,仅房贷就要6000元,再加上生活费、娱乐费还有旅游等其他费用,每月的总支出基本都要过万。  因此,现在每月的支出中,仅房贷就要6000元,再加上生活费、娱乐费还有旅游等其他费用,

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每月的总支出基本都要过万。

  而随着年龄增长,双方父母也会时不时地催一下两人赶紧生孩子,这样可以轮着帮忙带孩子。不然等将来年纪大了,就没那么多精力了。

  对于这件事,小夫妻俩其实也很为难。虽然知道父母的心思,但一旦有了孩子,家庭的消费支出肯定更多,就以目前的状况来看,很难给孩子创造一个良好的生活和成长环境。所以,两人向理财师寻求帮助。少女交赎金被撕票

  理财师先对小夫妻俩的家庭财务状况进行了总结和分析:

  根据下表,理财师认为,小夫妻俩目前最主要的问中国世遗数或第一题在于支出过多及没有对资产进行合理的配置,整个家庭单靠收入支撑,肯定无法中国交通惊艳世界保障将来生活。只有学会“钱生钱”,才能解决现在及未来所面临的各种问题。因此,给出了以下建议:

  1、适当减西安地铁问题电缆少开支 并充分利用月结余

  从图表中不难看出,赵先生夫妇俩的每月支出并不少,除了房贷和生活费两项硬开支外,在其他方面的花费也有很多。建议两人可以通过记账的方式,仔细分析是否有可省去的支出部分,争取每月有更多结余。

  另外,对于每月结余,夫妇俩也应充分利用起来。比如可以取其中的一

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部分进行基金定投,通过长期坚持操作,能获得不错的收益。

  2、合理安排大沙特乞丐年13亿额闲置资金 稳健为主

  目前两人在银行的存习近平会加州州长款有12万,这些钱如果一直存放在银行,并不会产生多高的收益。嘉丰瑞德的理财师建议两玩手机误捐1.7万人对这些钱按一定比例,进行重新配置。

  可以先预留3-6个月左右的生活费作为应急资金,剩余的闲钱中,60%左右的资金可用于配置较为稳健的产品,而剩下的钱则可配置些股票、基金等风险集体婚礼全是演员较高的产品,争取获得更高的收益,但这部分资金投入切忌过多

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  3、从工作入手 争取更高薪资

  除了投资理财,赵先生夫妇俩其实现在都还很年轻,正是事业发展的上升期,从工作入手,争取更高的薪女生给狗化成老虎资也是增加家庭财富的方式之一。

  两人可以趁平时空余时间多看点书、多学习,一起努力才会更有动力。那将来无论是跳槽还是想要升职加薪,都有足够的资本和竞争力去争取。

  4、关于孩子和家庭保障

  鉴于小夫妻俩目前的家庭情况,建议两人可以好好和双方的父母说说,晚1-15岁少年判无期2年再要孩子。在这段时间内,可以再多积累点资金。

  另外,家庭的保障措施小夫妻俩也要提前考虑起来,尤其是将来有了孩子,家庭保障变得更为重要。不妨从现在起,就在社保的基础上再配置些商业保险,如重疾险、意外险等,万一有突

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发情况,也不会给家庭其他成员的生活带来过大影响。

  对于年轻的家庭来说,要想在经济上不承受过多的压力,那就不仅要学会开源节流,还要学会投资理财,只有“钱生钱”才能更快地积累家庭财富。

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广电禁传播未删减

  CRS来了: 中国富人 海外逃避税的梦魇

  记者 杨倩雯

  未来税务机关的能力和手段将大大增强,通过海外账户逃避税的风险也将大大提升。因此,纳税人在全球税务合规管理方面需要更加重视

  国内居民今年再去各大金融机构开户时,会被要求额外填写一份声明文件,声明其税收居民身份。

  这背后是国家税务总局去年10月发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(征求意见稿)》(下称《征求意见稿》)所要求的从今年初开始施行的新开户程

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序,意图是对中国非税收居民金融账户涉税信息进行尽职调查,以及履行金融账户涉税信息自动交换国际义务。

  而伴随着《征求意见稿》出台和正式文件的即将出台,CRS(Common Reporting Standard,统一报告标准)也将走到大众面前。在被称为“全球征税体系”的CRS框架下,不仅我国要统计非居民金融账户信息交

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给相应的国家,我国纳税居民在CRS参与国(地区)开设的金融账户信息也会在2018年被交换至我国税务机关,以往那些“避税天堂”的离岸账户将无所遁形。

  CRS是什么

  随着经济全球化进程的不断加快,纳税人通过境外金融机构持有和管理资产,并将收益隐匿在境外金融账空调爆炸男子身亡户以逃避居民国纳税义务的现象日趋严重,各国对进一步加强国际税收信息交换、维护本国税收权益的意愿愈显迫切。

  2014年9月,我国在二十国集团(G20)层面承诺将实施由G20委托经济合作与发展组织(OECD)制定的金融账户涉税信息自动交换标准,而CRS即为其中一个构成部分,旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度,打击利用海外账户逃避税行为。CRS也被称为全辣妈张子萱晒近照球版的FATCA(美国发布的《海外账户税收遵从法案》)。

  按照时间表,我国境内金融机构从2017年1月1日起按照CRS履行尽职调查程序,识别在本机构开立的非居民个人和企业账户,收集并报送账户相关信息,由国税总局定期与其他国家(地区)税务主管当局进行交换。首次信息交换将在2018年9月。

  国税总局资料显示,CRS的信息交换运行机制是这样的:首先由一国(地区)金融机构通过尽职调查程序,识别另一国(地区)税收居民个人和企业在该机构开立的账户,按年向金融机构所在国(地区)主管部门报送上述账户的名称、纳税人识别号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息,再由该国(地区)税务主管当局与账户持有人的居民国税务主管当局开展信息交换,最终实现各国(地区)对跨境税源的有效监管。

  根据上述《征求意见稿》,依法在我国境内设立的金融机构,包括存款机构、托管机构、投资机构和特定保险机构,均需开展金融账户尽职调查,识别非居民账户并收集账户相关信息。

  这里需要说明的是,《征求意见稿》所谓非居民,是指中国税收居民以外的个人、企业和其他组织,但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司等。而中国高考作文题目出炉税收居民,据中伦律师事务所资深律师王斌介绍,就个人居食药监局破谣言民而言,一般分为两类:一类是在中国境内有住所的中国公民和外国侨民,但不包括虽具有中国国籍,却并未在中国内地定居的自然人;另一类是在中国境内居住,且在一个纳税年度内,一次离境不超过30天,或多次离境累计不超过90天的外国人、海外侨民和香港、澳门、台湾同胞。

  国税总局在《征求意见稿》中制定的时间表如下:2017年1月1日开始,对新开立的个人和机构账户开展尽职调查;2017年12月31日前,完成对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元)的尽职调查;2018年12月31日前,完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

  “虽然《征求意见稿》中载明今年1月1日起就开始实行,但是因为需要各部门内部协调,目前正式文件还未出台,预计春节前后会正式公布。这一稿已经是第四版的征求意见稿,相信与正式文件不会有太大的出入。不过届时国税总局还需考虑1月1日到文件正式实施日之间的衔接如何处理。”普华永道中国税务合伙人傅瑾对第一财经表示,“但不管怎样,我国CRS已经步入了实质性操作的阶段。”

  “离岸避税账户”无所遁形

  由于法制环境和外汇管制等诸多原因,外国企业或个人利用在中国开设离岸账户用于逃避税的情况并不普遍。但我国参与CRS的意义不仅在于国际税收、金融地位的提升,其对打击利用境外账户隐匿资产甚至洗钱将有重大作用。

  据了解,目前已有101个国家(地区)加入了CRS框架进行金融账户信息的互换,其中被认为是“

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跑步机上猝死索赔避税天堂”的百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、瑞士等一些国家或地区赫然在列。

  这意味着,在我国交出非居民账户的相关信息时,这些“避税天堂”也需要将在它们那里开户的我国纳税居民的账户信息交换给我国税务机关。因此,CRS将借此让在“避税天堂”开设离岸账户以逃避税收的行为变得无所遁形。

  “从理论上来说,CRS并不会改变中国现有属地兼属人的征税法则及税种,只是增加了税收信息的透明度,是各国(地区)之间加强跨境税源管理的一种手段。因此对于一直依法纳税的个人和企业来说,并没有什么影响。但是那些想借境外账户逃避税收的个人和企业,将遭受打击。”傅瑾表示。

  有业内人士表示,长期以来,中国的反避税立法和实践都是针对居民企业,几乎不触及居民个人,这给反避税实践造成了很大困扰。而随着中国居民开设境外账户甚至拥有多国账户的情况日益增多,跨国避税问题日益突出。

  但中国税务机关的境外信息相对缺乏,难以有效对居民全球所得进行监管和征税。

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入CRS则能够使税务当局低成本地掌握纳税居民在海外的金融账户情况。

  国税总局表示,对于故意隐瞒收入、逃避纳税义务的纳税人,我国税务部门可根据其他国家下体被扳手套住(地区)提供的金融账户涉税信息,核实纳税人境外真实所得,对未按规定申报纳税的所得补征税款并进行处罚。

  “以往中国的富人们采取的所谓避税手段就是将资产转移到毕业生遭就业歧视海外,以为这样就安全了。如今随着CRS的执行,这条路可能将被封堵。”傅瑾表示。

  事实上,除了OECD范围内的CRS,美国FATCA也早于2014年7月1日正式生效,在这些法案的作用下,越来越多的财富隐秘通道和逃避税手段正渐渐失去功效。而到2018年9月我国交换信息时,“裸泳者”将被曝光。

  不过,傅瑾介绍称,并非每个国家或地区收集和交换的信息都完整包括名称、账户号、地址、余额、利息等主要元素,部分可能不含余额、利息等信息,只网球选手强吻记者有名称、地址等基本信息。但如果与中国签订过双边税收协议,仍可能基于该协议下的信息交换条款要求提供所需具体信息。国税总局信息显示,我国已与104个国家和地区签署了多边、双边税收协定(安排)。

  普华永道同时表示,如何利用CRS交换的有限信息打击逃避税行为尚需探索,CRS从实施到真正发挥作用,实际上还需要一定的时间。马苏力挺孔令辉但相信未来税务机关的能力和手段将大大增强,通过海多地公布平均工资外账户逃避税的风险也将大大提升。因此,纳税人在全李晨首谈家庭状况球税务合规管理方面需要更加重视。

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  2016年,全球贫富差距依然非常严重。

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  瑞信研究院(Credit Suisse Research Institute)近日发布了《2016年全球财富报告》,该报告称,全球0.7%的成年人掌控着全世界近一半的财富,而处于财富马苏力挺孔令辉金字塔底部73%的人口,每人拥有的财富不到1万美元。

  报告称:

全球35亿成年人每人拥有的财富不到1万美元,仅占全球财富的2.4%。相反,3300万的百万富翁(不到全球成年人口的1%)却拥有全球家庭财富的46%。

过去一年,身价超过100万美元的富翁和高净值人士数量略微增加,因日元升值,日本成为了主要的受益者。

  下图是瑞信的全球财富金字塔:

全球财富金字塔瑞信称,国家之间的财富分配差距仍明显。
全球分化严重

  在最顺丰菜鸟之争富的1%的人口中,美国人数最多,目前美国的百万富翁占全球的41%。超高净值人士(ultra-high net worth individuals)(即拥少女交赎金被撕票有5000万美元财富)的人数是中国的六倍,中国的超级富豪人数位列全球第二。

美国

  去年英国度过了糟糕的一年。据瑞信报告,以美元计算,英国拥有5000万美元

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财富的超高净值人士急剧减中央美院铺满西瓜少了700人,至4700人空调爆炸男子身亡。英国百万富翁的人数也大幅减探访山东博士村少了42.2

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万,至222.5万人。不过,由于数据是以美元计算,英国

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退欧公投之后英镑大跌了18%,这也是导致数据发生变化的驱动因素。

 网红拍摄斗殴被抓 全球百万富翁的人数和财富分配如下:

全球财富2瑞信报告称:

在世纪之交时,处于全球财富金字塔顶层——包括净资产超过10万美元的个人占全球成年人的5%6万斤鱼缺氧死亡。在金融危机之前,这类富豪的比例迅速攀升,但自金融危机

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之后,该类富豪人数保持平稳。当前,净资产超过10万美元的个人占全球成年人的8善意提醒反遭投诉.2%,该比例与2015年中时一样。

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